Banksparen: uw geld fiscaal vriendelijk opzij gezet

1. Wat is banksparen?
2. Wanneer is de inleg voor banksparen fiscaal aftrekbaar?
3. Wat is het verschil tussen banksparen en een koopsompolis?
4. Heeft banksparen ook nadelen?

Wat is banksparen?
Met banksparen kunt u op een fiscaal vriendelijke manier geld opzij zetten voor later. Als u gaat banksparen, moet u aangeven waarvoor u gaat sparen; bijvoorbeeld voor het aanvullen van uw pensioen of voor het aflossen van uw eigen huis. De inleg is onder voorwaarden aftrekbaar voor de belasting (zie volgende vraag). Gedurende de looptijd is de bankspaarrekening geblokkeerd en kunt u het geld dus niet opnemen. Er is een troost: u betaalt er ook geen belasting over in box 3. Vergeleken met ‘gewoon’ sparen bespaart u dus de vermogensrendementsheffing van 1,2 procent. Aan het eind van de looptijd valt het kapitaal vrij en kunt u het in gedeelten laten uitkeren. Deze uitkeringen zijn wel belast.

Wanneer is de inleg voor banksparen fiscaal aftrekbaar?
Als u wilt banksparen om uw pensioen aan te vullen, moet u wel een pensioentekort hebben, anders krijgt u geen belastingaftrek. Raadpleeg hiervoor de informatie van de Belastingdienst. Wanneer u in 2008 of uiterlijk voor 1 april 2009 geld inlegt op een bankspaarrekening, dan is deze inleg aftrekbaar van het inkomen over 2008. Met banksparen voor een eigen huis mag u maximaal €145.000 per persoon belastingvrij bij elkaar sparen op een Spaarrekening Eigen Woning (SEW) of een Beleggingsrecht Eigen Woning (BEW). Voorwaarde is dat u minimaal vijftien jaar premie betaalt en dat de hoogste jaarpremie niet hoger is dan tien maal de laagste.

Wat is het verschil tussen banksparen en een koopsompolis?
Banksparen doet u bij de bank, een koopsompolis sluit u af bij een verzekeraar. De overeenkomst tussen banksparen en een koopsompolis is dat u de belastingbetaling over het opzij gezette bedrag uitstelt tot aan het eind van de looptijd. Tot en met 2007 was deze manier van geld opzij zetten voorbehouden aan verzekeraars, die voor dit product hoge kosten in rekening brengen. De Consumentenbond becijferde dat deze kosten kunnen oplopen tot 34 procent van de inleg. Banksparen is mogelijk sinds 1 januari 2008. Aan banksparen is geen verzekering gekoppeld, en mede daardoor zijn de kosten lager dan die van een koopsompolis. De Consumentenbond constateerde een variatie van 1 tot 17 procent in de kosten voor banksparen. Het belangrijkste verschil is dus dat u spaart bij een bank in plaats van bij een verzekeraar, en dat maakt banksparen voordeliger.

Heeft banksparen ook nadelen?
Ja. Net als bij een koopsompolis bent u met handen en voeten gebonden aan de fiscus. Pensioenuitkeringen moeten bij banksparen ingaan tussen uw 65ste en 70ste verjaardag en moeten minimaal twintig jaar lopen. Het bedrag in vijf jaar laten uitkeren, mag alleen als de jaarlijkse uitkering maximaal €19.761 euro is. De opbrengst is doorgaans niet gegarandeerd omdat de rente kan fluctueren. De enkele bank die de opbrengst wel garandeert, gaat uit van een lage rente. Overigens is de opbrengst van een koopsompolis ook niet altijd zeker. Banksparen heeft nog een paar nadelen gemeen met de lijfrentepolis: u mag het eindkapitaal niet in één keer opnemen en tussentijds afkopen komt op een forse boete te staan.